老师好！请问用多缴社保费的单位缴费部分抵次月个人应缴纳的社保费应该怎么做帐呢？

如柳 追问

2020-03-05 12:43

上个月是全额缴纳的，单位部分从管理费用出、个人部分从其他应付款出帐。从2月开始因为疫情有优惠政策，说以后半年只需缴纳个人部分，上个月多缴的可以做预存处理

meizi老师 解答

2020-03-05 12:47

你好  那你分录要调整过来。  那你先把之前计提单位部分分录红冲了。 然后把缴纳单位部分做调整 借其他应收款-个人部分你社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 ； 你上面不是缴纳做的 是借方 应付职工薪酬-单位部分社保吗