老师，2018年暂估A商品100件单价50元/件，B产品50件单价30元/件。 分录:借:库存商品-A 5000 库存商品-B 1500 贷: 应付账款-暂估 6500 2019年汇算清缴前发票都没有回来，也没有纳税调增。在2019年12月31日，取得一份发票是A产品60件60元/件。C产品20件40元/件。 分录:库存商品-A 3600 库存商品-B 800 贷:应付账款-XX公司4400 想问下2018年的暂估怎么调整？

阿狸 追问

2020-03-05 09:00

老师，以上的我编辑错了，本来想重新编辑的。

阿狸 追问

2020-03-05 09:00

老师，2018年暂估A商品100件单价50元/件，B产品50件单价30元/件。
分录:借:库存商品-A 5000
库存商品-B 1500
贷: 应付账款-暂估 6500
2019年汇算清缴前发票都没有回来，也没有纳税调增。在2019年12月31日，取得一份发票是A产品60件60元/件。E产品20件40元/件。
分录:库存商品-A 3600
库存商品-E 800
贷:应付账款-XX公司4400
想问下2018年的暂估怎么调整？

阿狸 追问

2020-03-05 09:01

老师，你再看下。情况是这样的，这样怎么调？

maize老师 解答

2020-03-05 09:05

借库存商品 -50*60  贷应付账款 暂估款 负数，之后重新做借库存商品 60 *60 贷应付账款 暂估款，结转成本 少结转做借以前年度损益调整10*销售数量  贷库存商品

阿狸 追问

2020-03-05 09:10

好的，老师，如果税局查到要怎么补税？是用暂估的成本*25%补交企业所得税，还是暂估成本*5%？

阿狸 追问

2020-03-05 09:11

这是之前的会计做的，她说跟老板说过了，税局查到老板承担。我是2019年8月份才接手的。

maize老师 解答

2020-03-05 09:13

一般要是小型微利 我看学员说是纳税调增之后还是亏损这个不需要补税，主要是看你税局，暂估成本*5%

阿狸 追问

2020-03-05 09:16

嗯嗯。那我大概明白了。老师那税局查到，我会有风险吗？

maize老师 解答

2020-03-05 09:20

这个一般是补税，对会计一般没有啥风险

阿狸 追问

2020-03-05 09:21

好的，谢谢老师。

maize老师 解答

2020-03-05 09:21

我说的是之前情况，你这个最好是交接单上面说只说负责后面期间之前不管，