送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-04-25 08:01

你好
实际有购入应付帐款应该有余额
付款就可以了
结转的成本要纳税调增

追问

2020-04-25 08:04

老师,如果说我19年暂估30万,汇算清缴前发票回了20万,那我汇算清缴纳税调增如何做分录呢?

郭老师 解答

2020-04-25 08:17

实际发生20?
借应付贷库存商品10
借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

追问

2020-04-25 08:22

是的,实际发生20,上年度暂估30已经结转成本了,老师下面的借库存,贷以前年度金额是多少呀?

郭老师 解答

2020-04-25 08:26

10
上面第一个分录写了

追问

2020-04-25 08:36

老师,这跨年取得的发票,要不要把去年做的暂估先红冲,再按实际取得的发票做一笔分录呀,最后再做老师上面说的两笔分录呀?还是直接做老师说的两笔分录?

郭老师 解答

2020-04-25 09:06

直接冲差额就可以
前面两个一个冲入库一个冲成本

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相关问题讨论
老师,如果说我19年暂估30万,汇算清缴前发票回了20万,那我汇算清缴纳税调增如何做分录呢?
2020-04-25 08:04:42
企业的暂估入库,在汇算清缴时要分情况进行调整,不同情况不同对待。 l 发票于次年汇算清缴结束前拿到,且年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,无需调整; l 发票于5月31号后汇算清缴结束后拿到,但年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,暂估无票支出要全额调增。 l 发票与暂估有差额的,暂估入库的原材料/商品也还未销售出去的,汇算清缴前拿到发票的无需调整,汇算清缴后拿到发票的,暂估无票支出要全额调增; l 发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减19年的主营业务成本,参与19年汇缴,不再调整18年的报表。 l 发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号后拿到发票,18年汇缴时,暂估无票支出要全额调增。
2019-03-22 23:47:59
老师我那个暂估的库存商品还要冲了吗? 结转的成不不需要 以前年度损益调整科目吗
2020-04-16 19:00:23
1.冲掉借:库存商品-A -5000 库存商品-B -1500 贷: 应付账款-暂估 -6500 对有影响是结转损益这个,没有纳税调增这个税局后面查到有风险你这个
2020-03-05 08:58:39
您好 借 库存商品 借方红字 贷 应付账款 贷方红字
2021-06-08 19:33:08
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