老师，今年汇算清缴做的调整的去年的数据，比如已经卖出了5000元，成本票进来了3000元 还有2000元已经缴纳了税金 但是这2000元的库存数据怎么办实际是已经没有库存了，要盘亏的这个数据，我已经开了销项发票的，已经缴纳了企业所得税， 会计问老师答复：借库存商品贷利润分配，借应付账款贷库存商品。 应付账款科目下的明细写什么，这样库存商品是转没了，好像多了一个应付账款，就是去年暂估里面的有一个应付账款，账上一直没有调。但是税上已经纳税调增了,现在账上还挂着一个应付账款暂估款2000,我觉得这个应该调平了，账上。就是不知道该怎么调纳税调增，这笔金额已经调了，那账上应该怎么处理？？

老师，今年汇算清缴做的调整的去年的数据，比如已经卖出了5000元，成本票进来了3000元 还有2000元已经缴纳了税金但是这2000元的库存数据怎么办实际是已经没有库存了，要盘亏的这个数据，我已经开了销项发票的，已经缴纳了企业所得税， 会计问老师答复：借库存商品贷利润分配，借应付账款贷库存商品。应付账款科目下的明细写什么，这样库存商品是转没了，好像多了一个应付账款，就是去年暂估里面的有一个应付账款，账上一直没有调。但是税上已经纳税调增了,现在账上还挂着一个应付账款暂估款2000,我觉得这个应该调平了，账上。就是不知道该怎么调纳税调增，这笔金额已经调了，那账上应该怎么处理？？

答： 您好，你实际支付了5000元还是3000元？

老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税； 借 应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款。对吗？

答： 你好，学员，这个是对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

21年计提企业所得税，借企业所得税 贷应交税金—应交企业所得税 缴纳时 借应交税金—应交企业所得税 贷：银行存款 22年5月申请21年企业所得税退税分录应该怎么做，小企业会计准则

答： 21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。 拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。