老师 我去年暂估的成本票来不了了 是做的借：库存商品-暂估 贷其他应付款 贷借：主营业务成本 贷 库存商品 今年汇算清缴纳税调整调增了纳税的话 账务上还要处理吗？怎么做账呢？

lily 追问

2020-04-16 19:25

小企业会计准则没有以前年度损益调整 是不是可以做成    借：其他应付款  贷：利润分配-未分配利润    借利润分配-未分配利润  贷：应交税费-应交所得税

lily 追问

2020-04-16 19:29

老师 有的人说实际业务不用做账，只要调整汇算清缴就行？是这样吗？

lily 追问

2020-04-16 19:44

老师 当时 我是用的库存商品-暂估这个科目做的暂估 ，用的 库存商品-x商品 做的结转成本， 我是不是还要 做一笔分录 冲掉 借:库存商品-暂估 （负数 ）贷 其他应付款（ 负数 ）然后借： 库存商品-x商品 贷 其他应付款 如果有发票的话 我这样做账 是应该把发票附在去年还是今年这个更正的凭证上呢？

lily 追问

2020-04-16 19:47

老师 如果 货物是用银行存款  购买的 是不是就不用调账了

立红老师 解答

2020-04-16 18:54

你好，调整分录
借：其他应付款
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税

借：以前年度益调整
贷：利润分配——未分配利润

立红老师 解答

2020-04-16 19:11

你好，库存商品上年以经是平的，以前年度调整科目调的就是主营业务成本

立红老师 解答

2020-04-16 19:34

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整 是不是可以做成 借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润 借利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税——可以，是可以的，
因为如果不调账，我们的其他应付款是不增，账上会一直挂差其他付款。

立红老师 解答

2020-04-16 20:04

你好，是的，是这样的。