老师您好！2019年12月暂估库存商品: 1、入库A商品:10件，不含税单价20元，不含税金额200元 借:库存商品 200 贷:应付账款一暂估 200 同时结转成本 借:主营业务成本 200 贷:库存商品 200 2020年1月开来发票: A商品:10件，不含税单价25元，不含税金额250 进项税额32.5 如何根据这发票做相关的会计分录？谢谢

丽丽 追问

2020-03-03 15:47

如果开进来的发票
A商品10件，不含税单价15元，不含税金额150元，
又如何做相关分录谢谢

meizi老师 解答

2020-03-03 15:48

你好    上面给你写了。 需要先红冲暂估分录 。 借:库存商品 -200
贷:应付账款一暂估- 200    然后再做你实际发票来做   借库存商品 进项税贷应付账款    同时调整你结转成本   借:主营业务成本
贷:库存商品

丽丽 追问

2020-03-03 15:54

那暂估的时候多结转成本50元，调减成本

借:主营业务成本   _50
     贷:库存商品                _50

meizi老师 解答

2020-03-03 15:56

你好  多结转了就红冲   是的 做负数

丽丽 追问

2020-03-03 16:00

但是现在巳经跨年了，是不是用以前年度损益调整科目哟，
1、借:以前年度损益调整
     贷:库存商品

2、年报的时候是不是要纳税调增50

meizi老师 解答

2020-03-03 16:02

你好 是的 跨年了的话 需要走的   是的