我2016年暂估一笔成本，分录为:借:库存商品 10000。贷：应付账款 10000借:主营业务成本 10000，贷:库存商品 10000，但现在才收到发票，但发票不含税金额是12000，怎么做相关会计分录

水墨音色 追问

2017-02-19 16:38

红冲一笔:借:主营业务成本           借:库存商品                                        借:以前年度损益调整 
               贷:应付账款                       应交税费-应交增值税                     贷:库存商品 
                                                    贷:银行存款                                                                                                                                          这样做分录是否正确了?

方老师 解答

2017-02-19 15:48

当时挂暂估了没。

方老师 解答

2017-02-19 16:19

把暂估冲了，再按发票做一笔，成本如果在16年已结转，通过以前年度损益调整增加成本2000.

方老师 解答

2017-02-19 16:58

暂估的库存那笔重了，重新按12000记库存，成本不用冲，以前年度损益补记成本少的2000.