老师。无形资产摊销我记错科目了怎么办？就是本来分录应该是借:管理费用贷:累计摊销嘛，但是我竟然贷:无形资产了，现在才发现。怎么办？小企业会计准则

南言 追问

2020-03-02 17:01

跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:05

是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言 追问

2020-03-02 17:07

但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言 追问

2020-03-02 17:08

还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:10

今年这样补分录就可以了

南言 追问

2020-03-02 17:14

那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:15

今年就只需要写这笔分录就好了啊 
贷：无形资产 贷方红字
贷：累计摊销 贷方蓝字

南言 追问

2020-03-02 17:17

那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:18

摘要可以写调整某年某月某号凭证
调整分录可以不用附件

南言 追问

2020-03-02 17:40

那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:42

对以前年度的报表没有影响