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老师，我们单位实行小企业会计准则，去年买的电脑记入了管理费用，今年怎么调账呢？是不是借固定资产贷管理费用 借管理费用，贷累计折旧 补提折旧就行了
'normal heart^ω^
于2023-01-02 13:37 发布 861次浏览
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东老师
职称： 中级会计师,税务师
2023-01-02 13:37
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老师，企业会计准则和小企业会计准则有什么不同？另外，怎么查看企业用的是企业会计准则还是小企业会计准则？
答： 老师，在哪里看税务备案
老师您好，小企业会计准则，当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分，当时入账时做了分录:借:管理费用-研发支出-直接投入-材料20万，后面有5万材料形成产品直接销售了，这个原来登记研发材料的20万需要做转出去5万的分录吗？那么分录怎么做，这样的话，原来的研发台账的100万是不是需要做调整？如果是不用做转出，是不是在汇缴时填表就可以，账不用调？
答： 账务必须调账，把 5 万从研发费用转出，不能只汇算填表 研发台账同步扣减这 5 万材料金额 汇算研发加计扣除同步剔除该部分 一、调整分录 借：库存商品 / 主营业务成本 50000 贷：管理费用 — 研发支出 — 直接投入材料 50000 二、台账处理 原研发台账登记的材料总额里，直接减除 5 万，按实际未形成产品耗用材料统计研发投入。 三、汇算清缴 账调好后，填报研发费用加计扣除表格时，自动按调整后金额填报，不再重复剔除。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
固定资产去年第一季度一次性折旧入管理费用了，没有正常按月计提折旧，然后我填写了一次性扣除的报表，这样的话帐目需不需要调整？现在跨年了，小企业会计准则需要怎么调账。
答： 你账务的话，你得把原来一次性折旧的那个凭证反冲掉，然后重新计提折旧，把原来每个月要折旧的金额重新补提一遍。
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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'normal heart^ω^ 追问
2023-01-02 13:42
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