老师，收到工程款10万，本月没开发票，未开出发票的销项税额是9000元，税率9%。老师本月分录怎么做？申报表怎么做？按未来发票进行账务处理

*^_^* 追问

2020-02-26 10:13

那请给我提供一下明细的分录，当月怎么做，下月开票怎么做？

钟存老师 解答

2020-02-26 10:20

借:银行存款100000
贷:工程决算91743.12
应交税费_应交增值税_销项税额8256.88

下个月不用做账，在申报界面未开票填写开票数的负数就行

*^_^* 追问

2020-02-26 10:28

老师，未开具发票栏中的“销售额”和“销项(应纳)税额”都填负数，还是就“销项(应纳)税额”填负数

钟存老师 解答

2020-02-26 10:46

当月填正数，金额和税额都是
次月填负数，金额和税额都是

*^_^* 追问

2020-02-26 17:16

老师如果下月不用做账，我下月把发票开出来，我发票应该附到哪张凭证里？

钟存老师 解答

2020-02-26 17:30

可以放到上个月的凭证里边儿。也可以单独装精。