企业在2019年12月份出售了一幢房屋，出售地是在异地的，在异地缴纳了相关税款，然后在2019年1月份企业开具了出售房屋发票（差额征税），现在想请教下各位老师，申报增值税申报表，应该如何填写呢

专一的柚子 追问

2020-02-25 14:30

扣除项目是由什么金额组成的，是开具发票金额（含税收入），预缴纳金额是已经在异地缴纳过的金额

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:33

你之前购进时的购买价格是可以扣除的。
发票开具就是你的售价。

专一的柚子 追问

2020-02-25 14:43

我看了下增值税申报表的附表四，只看到了本期发生额和本期实际扣除项目

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:44

你本期要扣除，就在本期实际扣除里面填写处理

专一的柚子 追问

2020-02-25 14:44

我填的是5%这一行，然后附表里面的增值税申报表（销售明细）不需要填写嘛

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:48

不需要，你只需要填写你有的这些表，没有的数据不用填写。