老师，小规模差额征税的这个表怎么填写，就是刚点开增值税申报的界面那张增值税纳税申报指引？我们这个季度有自开的差额征税5%增值税专票，自开的5%的增值税普票，自开的3%增值税普票，请问怎么填写下面这张申报指引表？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 20:19

老师，2（3）那儿应该填5%的专票了吧，是含税的还是不含税的？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 20:57

老师，麻烦您具体给我讲讲这个表怎么填，填不对，出来的主表数不对

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:13

是的。普票根据你是货物还是服务填在1的地方。

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:13

数据不对，提示的是啥子？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 21:14

我算出的税跟表带出来的税不一样，

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 21:18

我们第四季度的不含税销售都加起来没超过30万，只是开的专票需要交增值税

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:19

差额开票的，是填差额收入。你注意检查

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:19

所有收入？包括专票没有？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 21:21

我就是不知道填这个表的时候，哪儿填含税的，哪儿填不含税的，第一大栏有红字的那儿包括专票的吗？

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:22

都是填不含税金额

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:23

表格里面已经很明确了啊

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:26

包括的。那儿是所有收入都要填

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 21:31

“本期增值税货物及劳务不含税销售额合计”那儿我填3%销售货物的不含税销售额
“本期增值税服务、不动产和无形资产不含税销售额合计”那儿我填的5%普票差额后不含税销售额
2（3）我填的5%专票差额后的不含税销售额
3（3）扣除前本期发生额那填专票还是普票的？
3（4）本期扣除的填专票还是普票的？

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:36

前面都是对的。
3（3）扣除前本期发生额那填专票还是普票的？3（4）本期扣除的填专票还是普票的？-----是所有差额业务对应的销售额，不管是专票还是普票

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-08 21:44

老师，“本期增值税服务、不动产和无形资产不含税销售额合计”那儿我填的5%普票差额后不含税销售额，包含自开专票差额后不含税销售额吗？

羽飞老师 解答

2020-01-08 21:53

包含的自开的那部分。