请教老师，公司员工聚餐 分录，借管理费用―福利费 贷库存现金（或其他应付款） 这样处理对不对

元一 追问

2020-02-24 21:59

必须通过应付职工薪酬核算吗

元一 追问

2020-02-24 22:00

如果没有通过这个在汇算清缴的时候有啥影响，需要调整吗

立红老师 解答

2020-02-24 22:00

你好，是的，用于员工是需要通过应付职工薪酬核算的。

元一 追问

2020-02-24 22:01

那汇算清缴需要调整，怎么处理

立红老师 解答

2020-02-24 22:04

你好，福利费不超过工资总额14%是可以在税前扣除的。不需要调整，如果超了，汇算调增就可以，不用调账

元一 追问

2020-02-24 22:05

没超，但分录没体现应付职工薪酬薪酬，在科目余额表里面就没有发生额出现啊

元一 追问

2020-02-24 22:06

需要调整吗

立红老师 解答

2020-02-24 22:07

你好，没超不需要调整的。分录没有用应付职工薪酬，是不会体现这个发生额的

元一 追问

2020-02-24 22:08

那没体现发生额算错不

元一 追问

2020-02-24 22:09

需要在汇算清缴前更改下不

元一 追问

2020-02-24 22:10

不规范

立红老师 解答

2020-02-24 22:12

你好，账已经结了，不用改了，因为应付职工薪酬一借一贷是平的，

元一 追问

2020-02-24 22:12

但科目余额表没有体现发生额，有影响不

元一 追问

2020-02-24 22:13

不规范，不严谨

立红老师 解答

2020-02-24 22:16

你好，
调整分录
借：应付职工薪酬——职工福利 
贷：应付职工薪酬——职工福利
将应付职工薪酬发生额补上。，

元一 追问

2020-02-24 22:17

可以这样做，确定？

立红老师 解答

2020-02-24 22:20

你好，是的，可以这样做。因为管理费用科目和库存现金等科目 没有错误

元一 追问

2020-02-24 22:20

好的，谢啦

立红老师 解答

2020-02-24 22:23

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。