别人开张普票给我们，2018年做一笔借：管理费用，贷：其他应付款 然后是2019年付款的，借：其他应付款，贷：库存现金 现在呢，他们开了一张销项负数过来（实际付15000元，负数金额5000元），现在我做调整分录的话，应该怎么做呀？麻烦老师帮我解答，万分感谢！

小佩 追问

2021-11-05 17:20

跨年的不需要做以前年度所以调整吗

bamboo老师 解答

2021-11-05 17:21

金额不大 可以不做的

小佩 追问

2021-11-05 17:21

如果做的话需要怎么做呢

小佩 追问

2021-11-05 17:21

现金实际是没有收到的

bamboo老师 解答

2021-11-05 17:22

那5000是不会退款了么

小佩 追问

2021-11-05 17:25

是的呢，不会退回来的

bamboo老师 解答

2021-11-05 17:28

借 以前年度损益调整-5000
贷 其他应付款-5000
借 以前年度损益调整5000
贷 利润分配-未分配利润5000

小佩 追问

2021-11-05 17:38

这样就一直挂着其他应付款可以吗

bamboo老师 解答

2021-11-05 17:57

后期不退回 要转到营业外支出

小佩 追问

2021-11-05 18:26

确定不退那就再做一笔借 营业外支出5000，贷 其他应付款5000是吗

bamboo老师 解答

2021-11-05 18:27

是的 到时候就这样写分录