我们因为缴纳社保做了两份工资表，缴社保的那一份工资表的工资发放数据低于实际发放的工资，做账是将两份工资表的差弄成了员工预支工资，计入其他应收款，后面再从其他应收款转到应付职工薪酬薪酬，发放年终奖，但是因为其中个税影响感觉很复杂，请老师指出其中会存在什么问题

爱  追问

2020-02-21 09:52

我是按社保的那份工资表，就是工资数据较低的那份

郭老师 解答

2020-02-21 09:54

那你汇算清缴允许扣除的也是提供给社保的这个
申报和账上的不一致
以后税务局查帐要求你们补交
你如果不想多交社保，最好私下发现金

爱  追问

2020-02-21 09:59

做账我们也是按社保的那份做的，差额的话，是这样处理的，摘要：部分员工预支工资，借：其他应收款     贷：库存现金。到年底的时候就把其他应收款转到应付职工薪酬里，这样也没有偷逃个税的风险，然后申报和账上的也是一致的

郭老师 解答

2020-02-21 10:00

要求严格的不就让你们补社保了

郭老师 解答

2020-02-21 10:01

社保基数取数上年平均工资