忘记计提所得税费用，跨年用以前年度损益调整，那汇算清缴要调整吗？

九剑 追问

2020-02-20 14:23

调整所得税费用吗？

九剑 追问

2020-02-20 14:24

汇算清缴调整里面哪个表？

meizi老师 解答

2020-02-20 14:33

你好 如果你忘记计提所得税不影响你的利润总额的话  你不需要调整；你只需要走以前年度损益调整来补计提  ；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  借未分配利润贷以前年度损益调整  ； 到时最终汇算清缴后根据实际的利润总额计提 多退少补；我刚刚想成费用成本去了；

九剑 追问

2020-02-20 14:45

不影响，就是说等到汇算清缴后再一起多退少补？

meizi老师 解答

2020-02-20 14:45

嗯 是的  那你到时可以汇算之后一起来计提也行

九剑 追问

2020-02-20 14:51

多交的所得税费用要怎么账务处理？还是会退？

meizi老师 解答

2020-02-20 14:55

你好 是的  你可以申请退税或者申请以后税费抵减的。  借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整  结转以前年度损益调整余额到未分配利润去

九剑 追问

2020-02-20 15:09

退税分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-02-20 15:09

你好   借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润  借银行存款贷应交税费-应交企业所得税

九剑 追问

2020-02-20 15:19

如果收不回来是银行存款计营业外支出吗？？

meizi老师 解答

2020-02-20 15:22

你好   这个税局是规定要退的。 怎么会收不回来 。 不给你们是要给你们退税金额的 按天计入利息的