老师您好 我们去年做完汇算清缴后 缴纳的所得税退回了 再2024年的账上做了以前年度损益调整 麻烦问你调整的以前年度损益的数 需要在今年汇算清缴的时候调整这个以前年度损益的数吗

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:22

因为去年调整的时候我们结转到未分配利润里面了    所以今年我们做汇算清缴的时候是不需要管这个以前年度损益的数对吧

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:24

我们不是很明白  为什么不需要调整

小锁老师 解答

2024-05-23 15:27

嗯对，这个是不需要处理的，这个没问题

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:28

我们不是很明白  为什么不需要调整   有的老师说要调整的话需要调整财务报表

小锁老师 解答

2024-05-23 15:29

这个的话，你是以前年度损益调整差额，这部分是影响未分配利润的，所以才不管他的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:30

有的老师说  影响去年的净利润   说我们的资产负责表只是发生了变化  利润表没有变化

小锁老师 解答

2024-05-23 15:32

利润表是去年的，只要负债表未分配利润变动后，就可以了

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:37

那后期  不管每年是补缴税款  还是退所得税款   只要我们在汇算清缴后 调整一下以前年度损益后结转到未分配利润里面就可以是吧    等明年再做汇算清缴的时候都不用去管它是吧

小锁老师 解答

2024-05-23 15:38

嗯对，这个只是第一期影响，以后就没事的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:39

我们一直纠结的是 计算所得税是按利润表计算的    只是资产负债表发生了变化  利润表没有发生变化  所以想着要调整呢

小锁老师 解答

2024-05-23 15:40

对啊没有变化，也没有地方调1这个利润表

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:42

我们同事说  在调整额那里调减    这个不对吧

小锁老师 解答

2024-05-23 15:42

那个肯定是不对的。。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:42

好多  谢谢老师   老师辛苦了

小锁老师 解答

2024-05-23 15:44

没事的理解了就好

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:45

老师 麻烦再问下  如果今年我们做回算清缴的时候 需要补缴税款  也是要通过以前年度损益调整去做账的    但是我们第四季度的财报是按正常账出的报表  我们只是做了账务调整  我们需要把上年第四季度财报更正一下吗

小锁老师 解答

2024-05-23 15:46

这个第四季度财报，不需要更正

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:47

那做完汇算清缴以后   更正年报的那个财务报表吗

小锁老师 解答

2024-05-23 15:48

对，更正年度的财务报表，但是其他的不需要

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:53

我们去年的账都结账了     改年报的报表就是手动更改的了   如果是补税  我们就需要把利润表的所得税补缴的那部分加上      资产负债表未分配利润加上  这个是不是就是属于调表不调账

小锁老师 解答

2024-05-23 15:54

可以，这方式是没问题的，属于调表不调账