我分不清什么情况下是以前年度损益调整后需要做所得税调整分录的，怎么区分？在汇算清缴前不用做，5月31号后需要调整？

郭老师 解答

2022-03-14 08:26

比如汇算清缴之前去年的费用呢，有一部分没有做进去，今年补上，它影响的是去年的利润，不影响今年的利润。
键以前年度损益调整，贷银行存款这个是补做的。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-14 08:35

那所得税得调整分录需要做吗？

郭老师 解答

2022-03-14 08:36

你好，你得看一下你需要交税或者是退税吗？如果不需要的话，不需要做处理啊。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-14 08:37

之前有问过一些情况的分录怎么处理，会计学堂的老师有的给的处理方案是只要做以前年度损益调整后，转到未分配利润，有的老师说按2.5%调整所得税

懵懂的小白菜 追问

2022-03-14 08:37

我就搞不清什么情况要调整所得税，什么情况不需要调整所得税？

郭老师 解答

2022-03-14 08:39

涉及到利润了，你用以前年度损益调整肯定汇算清缴的调整，就像上面的例子，你少做了，费用这个月补上，在汇算清缴的时候，你需要增加你的费用，减少你的利润，如果你之前没有交税，都是亏损的，这个企业所得税不用处理。
比如上面的是办公费，在纳税调整明细表，扣除项目，填写税收金额，然后它会自动调减
减少你的利润

郭老师 解答

2022-03-14 08:39

如果你之前多交了税款，需要退税，如果没有多娇都是亏损的，没有交税，只调节账务处理就可以的，所得税的不用做处理。