汇算清缴收到上年度退回的所得税，不调以前年度损益调整，只调在本期应该怎么写会计分录

奔月 追问

2024-06-12 17:37

就影响本年度，不影响以前年度的的会计分录，然后这种做法是否可行，为什么？

家权老师 解答

2024-06-12 17:39

只需要调整利润就是，因为所得税不影响利润总额

奔月 追问

2024-06-12 17:49

会计分录呢，如果调企业所得税 那么本期计提所得税就不能用所得税累计数？

家权老师 解答

2024-06-12 17:51

这个是调整利润分配，跟本年的所得税费无关

奔月 追问

2024-06-12 18:05

不动未分配利润，怎么调整，我要会计分录，未分配利润就是动以前的呀，都说了不动以前的，就调今年的要怎么调，不要答非所问好吧。

家权老师 解答

2024-06-12 18:09

你好，不能计入今年的所得费用，因为是往年的利润调整。
只能调整利润分配。做账不能随心所欲，要根据会计制度做账
会计制度做账是权责发生制，那个不是今年的所得税费用

奔月 追问

2024-06-12 18:27

在所有者权益变动表里面放在哪里？

家权老师 解答

2024-06-12 21:55

你好，可以参照这个链接的案例三种填报方式，根据个人偏好选择
https://www.zhihu.com/question/590916412/answer/2951121979