您好老师，2019年12月计提未到期责任准备金：借：管理费用 贷：未到期责任准备金 （担保收入的50%） 2020年1月转回：借：利润分配-未分配利润 贷：未到期责任准备金 是这样吗？？？？？

橱創璃的麽铽 追问

2020-02-20 14:15

跨年度了

辜老师 解答

2020-02-20 14:16

因为你2020年才符合转回条件，这个是冲减当期费用的

橱創璃的麽铽 追问

2020-02-20 14:27

我想问下，2020年1月   我刚怎么转回未到期责任准备金，2019年计提的时候结转本年利润了，还有就是，2019年计提了未到期责任金，所得税没有交，2020年转回未到期责任准备金该怎么做分录呢？？？？

辜老师 解答

2020-02-20 14:30

19年计提时，：借：管理费用 贷：未到期责任准备金 
然后，借：本年利润  贷;管理费用
20年转回时，借：未到期责任准备金  借：管理费用   负数
月末也是同样吧管理费用结转到本年利润

橱創璃的麽铽 追问

2020-02-20 14:48

收入不显示吗    所得税也不用补交吗

辜老师 解答

2020-02-20 14:51

你转回时候，减少费用，会增加利润，如果利润总额是正数的话，就要缴纳所得税

橱創璃的麽铽 追问

2020-02-20 14:52

19年未到期责任准备金是按照收入的50%计提，收入少了   利润总额也少了    所得税没有交

辜老师 解答

2020-02-20 14:55

你19年，没有利润
你20年转回了，增加了利润，如果利润为正数，就会要交所得税的