1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-15 17:06

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

焕然 追问

2020-02-15 17:11

12月我计提是：借管理费用，职工薪酬-工资54461，贷，应交税费-应交个人所得税187.36，贷，应付职工薪酬-工资，54273.64，到1月发放时应怎样做

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:13

1.借：应付职工薪酬——工资 

 应交税费——应交个人所得税 

贷库存现金／银行存款

焕然 追问

2020-02-15 17:18

这样录的话， 我就不用再单独做支个税的分录是吗， 也不用做什么其他应收款-个税（个人部份）是吗

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:19

不用做什么其他应收款-个税（个人部份）

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:20

应交税费——应交个人所得税 这个就可以了

焕然 追问

2020-02-15 17:25

如果我1月份发入做，借，应付职工薪酬     贷，银行存款，的话， 就要再做应交税费-个税，贷，银行存款？

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:25

是的，如果你是代扣代缴个税和社保的，你根据我上面的分录做就可以，

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:26

应交税费——应交个人所得税。这个你也可以换成其他应付款-个税（个人部份）

上传图片  
相关问题讨论
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-13 14:34:51
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保公积金
2022-03-17 19:09:19
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-07-27 14:22:58
计提企业五险一金那里，借方，管理费用，是直接，借，管理费用—人名，还是借，管理费用—医疗保险—人名？？？
2020-07-13 10:41:05
同学，你好，请参考以下分录
2020-04-18 14:36:37
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...