公司2018年12月账面计提小额贷款利息2万(说好了开票的）后来经营不好，还付的钱都冲减本金了，所以发票也不开了，现在2019年如何调整这笔账务处理呢？

小乔 追问

2020-01-15 13:38

我知道要调增，老师能说详细点吗？比如会计科目借贷方

朴老师 解答

2020-01-15 13:39

是小企业会计准则还是企业会计准则

小乔 追问

2020-01-15 13:45

小企业

朴老师 解答

2020-01-15 13:48

因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整
因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的

小乔 追问

2020-01-15 13:55

是这样的，原来有预提费用(利息）贷方余额2万，现在如此操作可以吗？借预提费用2万    贷:以前年度损益调整2万

朴老师 解答

2020-01-15 13:59

小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

小乔 追问

2020-01-15 14:14

可是利润分配贷方余额在利润报表中为何是负数呢？

朴老师 解答

2020-01-15 14:17

通过了利润分配——未分配利润科目来调整

小乔 追问

2020-01-15 14:21

是的呢，借预提费用   贷利润分配——未分配利润，可是这个金额在利润表中的以前年度损益调整项目体现出来是负数，这样不仅不增反而减少了利润，不知问题出在哪里

朴老师 解答

2020-01-15 14:30

你的科目用反了吧，你反过来做