借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280 贷 管理费用 280 老师，这个分录是不是仅用于冲减管理费用，不是抵税款？ 我应交增值税是1000元，如何体现这个金税盘280抵减当月的增值税呢

?Elena? 追问

2020-01-14 17:16

老师，看我图片上的分录，增值税是我实际开票出去的金额，这个280怎么体现抵减？

玲老师 解答

2020-01-14 17:18

填写附表4 减免表和主表减免税额栏

?Elena? 追问

2020-01-14 17:23

老师 我说的是记账，不是申报填表

?Elena? 追问

2020-01-14 17:30

老师，账上的分录应该怎么体现

玲老师 解答

2020-01-14 18:23

账上就是你发我的分录 
借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷 管理费用 280
应交税费在借方就是抵了增值税

?Elena? 追问

2020-01-14 21:16

老师，请问一般纳税人，进项税额转出这个科目借方有余额怎么做账？
税额转出怎么写分录，月末要不要结转

玲老师 解答

2020-01-14 21:50

如果你想转平这个科目，就转到未交增值税这个科目里，

?Elena? 追问

2020-01-14 22:20

老师，我的 转出未交增值税 余额在贷方41万，未交增值税 借方余额19万，这个是什么问题，要怎么调整？
就是我期初的待认证余额在贷方，所以导致这个月转出未交增值税余额大于未交增值税

玲老师 解答

2020-01-14 22:32

待认证的认生后转到进项就不用再转了 一般纳税人期末结转的分录 我发你 
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录