18年，未收到发票结转费用；借：管理费用 2万 贷：其他应付款 2万；19年 11月未收到发票结算 费用；借：管理费用 3万；贷：预付账款3万；19年十 二 月 实际 收到 发票 五 万 怎样 做 分录？

蓝蓝 追问

2020-01-11 09:12

老师：还有一笔在19年11月确认了费用，之后12月收到了全部发票，需要做分录调整吗？还是把12月收到的发票就直接放到十一月份的凭证里呢？

宸宸老师 解答

2020-01-11 09:14

您好，可以的。12月份收到发票的时候，统一调整 前面暂估的费用的。【发票不要放到以前的凭证里】

蓝蓝 追问

2020-01-11 09:15

老师：求教分录怎样写？比如11月借：管理费用5 ；贷：预付账款5；12月收到发票应怎样做？

宸宸老师 解答

2020-01-11 09:19

您好，
借：管理费用 5
借方负数：管理费用 5

贷方分录是您付款的方式的不同，收到发票不影响您付款的方式的