有老师起来了么？ 老师好，供暖企业供暖分为居民和非居民，根据国家规矩，居民供暖免征增值税，所以居民供暖的水电气需要做进项转出处理，是吗？？ 如果我之前都是全额抵扣的，现在该怎么办呀？

一粒沙 追问

2020-01-09 06:30

那11月份纳税申报，需要做什么处理吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-09 06:32

进项税额转出填写附表二就可以了

一粒沙 追问

2020-01-09 06:37

老师我的意思是，是把11月要转出的一起填在12月，还是更正申报呀？

蒋飞老师 解答

2020-01-09 06:39

11月要转出的一起填在12月

一粒沙 追问

2020-01-09 06:45

老师，还有一点没有想明白。供暖期是从2019年11月至2020年3月。那么在其余时间获得的进项形成了留底，那么到供暖期时，要怎么判断是不是要转出？

蒋飞老师 解答

2020-01-09 08:55

分不清楚的，进项税额需要全部转出

一粒沙 追问

2020-01-09 11:07

我那颗忐忑不安的心越跳越快，我不敢往下想了

蒋飞老师 解答

2020-01-09 11:09

是的，税务上是这么要求的（一般纳税人账目需要健全的）