请教一下老师，12月进项8万，销项3万，喊交个5000元的税，那我认证是不是就只能勾2.5万？还有12月末就是整个会计分录怎么处理的呢？谢谢老师！

瓶子 追问

2020-01-08 18:10

借：应交税费-应交增值税-进项8万

bamboo老师 解答

2020-01-08 18:10

没认证的计入应交税费-待认证进项税额科目

瓶子 追问

2020-01-08 18:13

意思是没有认证不能做成进项税，只能做成借：应交税费-待抵扣？

bamboo老师 解答

2020-01-08 18:15

做成应交税费-待认证进项税额

瓶子 追问

2020-01-08 18:20

那是不是这样，收到票时借：库存商品借：应交税费-待认证进项税额贷：银行存款等，等到认证了多少进项就结转多少到应交税费-应交增值税-进项税额””里呢？

bamboo老师 解答

2020-01-08 18:24

对的 这样账务处理可以的

瓶子 追问

2020-01-08 18:24

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-08 18:41

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

瓶子 追问

2020-01-08 19:44

老师，如果没有认证的话，待抵扣进项税额月底可以不用结转呢？月底只结转应交增值税的进项和销项到未交增值税就可以了？

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:51

没有认证的话，待抵扣进项税额月底可以不用结转
待抵扣一般是二级科目 月末不结转