老师，我公司小规模，账上有应交税费，税控盘维护费的280挂着，但是我的申报表从19年年初开始就没有申报期初金额280，请问我后期申报或者抵扣的话要如何处理吗？

2320885989 追问

2020-01-08 17:18

不是，我没有做抵扣分录，是我发现现在1月开了专票需要交税，才发现申报表减免税上面期初数没有申报这个金额。那我1月就没办法抵扣这个280了

郭老师 解答

2020-01-08 17:19

你可以在本期发生额里面填写。

2320885989 追问

2020-01-08 17:33

老师，我先描述一下，我账上的应交税费–减免税是18年年初挂到现在的，但是增值税申报表的附表期初数一直不填，为0，现在没办法在19年的12月的减免税申报表的本期数填吧？

郭老师 解答

2020-01-08 17:38

汽车本来就是不是填写的是你上期的期末结转下来的
你没有填写的，你填写本期不就可以啦。

2320885989 追问

2020-01-08 17:45

那我还是把它写在本期数，这个减免没有年限规定吗？多少年都可以抵？

郭老师 解答

2020-01-08 17:47

一年之内都可以抵扣，我这边是这样的，你可以问下你税务局那边。

2320885989 追问

2020-01-08 17:48

好的，谢谢老师，因为我这个是18年到现在了，如果不能抵扣的话我要转入以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-01-08 17:50

不用，直接用管理费用冲就行。