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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-05 17:19

你好，小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

ZzzZ 追问

2020-01-05 17:56

增值税减免申报明细表填完之后，提取数据主表没有自动带出本期实际抵减税额，若季销售额不超30万应纳增值税为0并且在主表手动填写本期应纳税额减征额时，报表不能保存，提示本期应纳税额应大于本期应纳税额减征额

立红老师 解答

2020-01-05 18:04

你好，您再填入《增值税纳税申报表附列资料（四）》，看能否自动带出

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你们是啥情况，是销售农产品么还是啥
2020-01-07 14:56:13
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
小规模纳税人增值税减免税申报表需要根据当月的经营情况、减税金额及销售情况等填写。 具体步骤如下： 1、在“第一行”中填写本月销售额和减免税额； 2、在“第二行”中填写本月实际应纳税额； 3、在“第三行”中填写减免税后的应纳税额； 4、在“第四行”中填写本月实际缴纳税额； 5、在“第五行”中填写本月应退税额； 6、最后请自行核对以上信息是否正确，若发现有错，请及时修改。 案例： 李先生是一家小规模纳税人，在本月销售额为1000元，减免税额为100元的情况下，应纳税额为1000元-100元=900元。减免税后，他应缴纳税额为900元-100元=800元，本月应退税额为100元。因此，他将填写的增值税减免表格如下： 本月销售额：1000 元； 减免税额：100 元； 本月实际应纳税额：900 元； 减免税后应纳税额：800 元； 本月实际缴纳税额：800 元； 本月应退税额：100 元。
2023-02-20 20:32:25
你好，是什么情况的减免
2017-07-04 17:07:41
你好，有专门的减税的表格。
2019-03-04 17:08:45
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