收入1千万，业务招待费是40.5万，需要调增多少纳税额？

五条悟老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-07 16:46

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是：按发生额外的60%与收入的千分之五相比较
40.5*0.6=24.3；1000*0.5%=5。
您好，40.5-5=35.5。
调增35.5万元。

精选问题

适用小企业会计准则的企业，如果在汇算清缴的结束问

同学你好，如果是真实业务，只是发票未到的话，财务账不做任何处理，所得税申报表做纳税调增答
老师，您好。我司借用A公司投标B公司。有个问题想问

无真实业务支撑的互开发票，属于虚开发票，面临罚款甚至刑事追责。三流不一致，进项税无法抵扣，企业所得税税前扣除被调增，可能被认定偷税。借用资质投标本身违法，中标无效，还会影响企业招投标信用。合规操作与 A 公司签合法分包协议，由 A 公司履约，B 公司与 A 公司直接签约、回款、开票，A 公司扣管理费后转款给你司。或签委托投标服务协议，你司履约开票收款，按合理金额付 A 公司服务费，A 公司开服务费发票。答
暂估成本，一直没有来票，是不是可以调表不调账，直接问

您好，你要冲账，不冲账，这个应付账款就平不了答
老师，您好！公司收到，多个小吃店租金，物业费，洗碗服务问

您好，这个需要用发票和收款记录答
请问老师，本公司是一家生产型免抵退企业。当其免问

你退税额是67074吗？如果是的话，在主表15行里面，你这个月申报了增值税，然后去申报出口退税。有应退税额审核之后，在下一个月才能显示答

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