您好，我们单位个转企，是先注销原本个体重新注册的公司。实收资本方面个体的时候是90万，A25万，B65万。在变成公司的时候原本的A25万撤资了，新公司B变成51万，C51万D6万合计108万，工商备案的也是现在这样，请问我该怎么分别做账务处理呢，涉及到税务问题吗。

47. 追问

2020-01-06 12:55

我们新建账的时候期初数据都是引用之前的账套，这样的话我现在改变实收资本我应该怎么做呢，之前账务的90万已经都在建设之初用了，也就是说之前全算作A90万的并且都记入期初建设了，那么新公司A变成51万我该怎么划分实收资本呢，并且其他人虽然按照章程股东协议划分好了但是并没有给钱，我在想应该走应收账款，可是A多出来的怎么办呢

郭老师 解答

2020-01-06 12:59

你们退钱给个人了吗
要么做股权转让

47. 追问

2020-01-06 13:01

没有退钱给个人，旧公司欠B股东的钱全由A还了，A是法人

郭老师 解答

2020-01-06 13:03

之前旧公司
借实收资本-b贷实收资本-a

47. 追问

2020-01-06 13:04

好的，请问新公司的划分我该怎么处理

郭老师 解答

2020-01-06 13:04

你不是接着之前的来吗
把之前的全部退回去
然后重新打款给你们

47. 追问

2020-01-06 13:06

公司没有钱，也就是说A的90万新公司变成了51万，剩下的我需要挂一个其他应付款的科目是吗，然后其他股东没给钱的情况我也是借其他应收款贷实收资本，这样做可以吗

郭老师 解答

2020-01-06 13:07

你注销之前的公司的时候，怎么注销
你这个是内账的吗

47. 追问

2020-01-06 13:11

不是内账，就一套账，之前注销的时候就是完完全全注销了，税务工商都注销了

郭老师 解答

2020-01-06 13:13

那你如果今年工商年检被抽查到工商局，让你提供实收资本的原始凭证，你怎么提供？

47. 追问

2020-01-06 13:15

股东协议可以吗，我把之前的股东协议也都附在上面

郭老师 解答

2020-01-06 13:15

之前工工商税务局已经注销了？
你如果做内账可以那么做，但是外帐不行，他们之前投资亏损了，那是之前的公司，新的就得投新投入。

47. 追问

2020-01-06 13:18

对之前工商已经全部注销的，那新公司实收资本我该怎么做呢，我想不明白的一个问题就是新公司现有的这些期初的费用都是之前投资人投入的，那实收资本我还写之前的90万吗，可是还写90万就和现在工商的数字不一样了，或者说我写新公司分配的数字但是写都没有收到他们投入的钱可以吗，都挂其他应收款

郭老师 解答

2020-01-06 13:20

新公司就是新的，股东重新投资的

47. 追问

2020-01-06 13:22

旧公司投资90万已经花掉了计入费用了，我的思想一直被这90万禁锢了，那新公司实收资本我是先不写吗，毕竟他们都没有给钱

郭老师 解答

2020-01-06 13:24

可以的
先不写的
以后你们旧公司的资产啥的拿过来用，你可以借固定资产贷其他应付款，相当于固定买的，然后把其他应付款结转到实收资本的

47. 追问

2020-01-06 13:26

老师，我们旧公司现在工厂的机器这些都是新公司在用，其实这次个转企就只是换了一个名字，然后股东以及份额变了其他什么都没变，都是在用以前的，那这种情况下我该怎么做呢

郭老师 解答

2020-01-06 13:33

借固定资产贷其他应付款