老师您好： 原股东实收资本18万，退股的时候还了他22万，如何做账务处理呢？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-19 10:01

我也不知道，这账面就是比以前多了4万，我想问一下您怎么调。假如是分红的话，又怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2022-03-19 10:01

你好
借：实收资本 18万，贷：银行存款  18万
借：利润分配—应付股利 4万 ，   贷：应付股利   4万    
借：应付股利 4万 ，  贷：银行存款4万

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-19 10:05

这是跨年的账，没法调到银行存款了吧？涉及分红不是要交个税吗？我还是不明白要怎样处理？

邹老师 解答

2022-03-19 10:07

你好，退股和分红的款项，不是通过银行支付吗？
分红会涉及个人所得税
借：利润分配—应付股利    贷：应付股利
借：应付股利 ，  贷：银行存款，应交税费—个人所得税 

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-19 10:13

因为以前是挂股东的其他应付款借方，您说的后面那步分红的分录，我可以这样做吗：借应付股利，贷其他应付款~XX股东，但是那个个税我要怎么弄？

邹老师 解答

2022-03-19 10:14

你好，，根据你的描述，个人所得税需要这样处理
借：利润分配—应付股利    贷：应付股利
借：应付股利 ，  贷：其他应付款 ，应交税费—个人所得税 

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-19 10:26

个税20%也是要公司代交的对吧？我想老板肯定不愿意，好难哦！

邹老师 解答

2022-03-19 10:27

你好，是公司代扣下款项，然后缴纳给税务局 

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-19 10:28

好的，谢谢老师的耐心解答！

邹老师 解答

2022-03-19 10:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。