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送心意

蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-01-04 15:51

支付销售返利方：

借：营业费用

贷：库存商品

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

收到销售返利方，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。收到供货方开具增值税专用发票，则：

借：库存商品

借：应交税费—应交增值税-进项税额

贷：主营业务成本

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-01-04 16:02

帐面库存与实际不符，要调整一致，会计分录是什么？

蒙蒙 解答

2020-01-04 16:08

盘点账面数与实际数不符,应作如下处理:

1、存货的盘盈:

借:原材料或库存商品等

贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃

盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下:

借:待处理财产损益──待处理流动资产损益

贷:管理费用

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-01-04 16:09

就是数量对不

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-01-04 16:15

就是数量对不上，如何调整

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-01-04 16:23

没置暂估科目的贷方科目是什么

蒙蒙 解答

2020-01-04 16:34

你好，数量对不上没关系呀，金额能对的上吗

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-01-04 16:43

数量是负数，单价和金额对的

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你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
2021-05-31 10:03:57
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
2020-08-17 12:26:20
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
2019-10-24 11:18:20
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
2019-10-14 10:24:02
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
2019-06-27 20:16:44
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