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林立老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-02 19:33

你好，进项税额是购入时产生的，借：原材料等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等
销项税额是销售时产生的，借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费——应增（销）
交税，借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款
未交的税在应交税费——未交增值税以贷方余额表示

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相关问题讨论
您好，不需要进行账务处理
2020-06-05 14:34:08
你好！这样的不用单独做凭证。
2017-06-21 10:56:34
同学，你好，月末做应交税费-应交增值税-转出多缴增值税即可
2020-03-30 15:35:42
你好，这种情况不需要做结转未交增值税分录
2018-12-04 11:30:06
你好，进项税额大于销项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-01-11 11:21:43
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