去年收到的一张航天信息的发票，但是今年交接发现没有入账，现在怎么做账务处理

阔达的钻石 追问

2019-12-24 17:58

需不需要对去年的汇算清缴报表进行处理

maize老师 解答

2019-12-24 18:00

不需要，你这个可以全额抵减，你之前是不是全部都没有做，那现在直接按这个补上就可以，可以全额抵减增值税

阔达的钻石 追问

2019-12-24 18:01

之前认证的是税额部分

阔达的钻石 追问

2019-12-24 18:04

这张是航天信息的云服通产品去年认证和抵扣的是税额部分

maize老师 解答

2019-12-24 18:06

你这个发票可以截图给我看下么，那只认证没有做账？

阔达的钻石 追问

2019-12-24 18:12

对的，只认证，没有做账

maize老师 解答

2019-12-24 18:14

那就补上，借以前年度损益调整 进项税额 贷其他应付款，借其他应付款 贷库存现金  借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，你这个不是全额抵减了，200+280那个是全额抵减的

阔达的钻石 追问

2019-12-24 18:15

那需不需要对2018年的汇算清缴报表进行处理

maize老师 解答

2019-12-24 18:16

你要是想税前扣除那就去税局改之前申报表，要是嫌弃麻烦，那就不管

阔达的钻石 追问

2019-12-25 16:52

那这样做分录，会导致本年进项税额跟报表上本年累计的进项税额对不上吧

maize老师 解答

2019-12-25 17:01

你这个做账还是补上 ，只是费用不税前扣除了不去调之前所得税汇算清缴表，借以前年度损益调整 进项税额 贷其他应付款，借其他应付款 贷库存现金 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

阔达的钻石 追问

2019-12-25 17:04

借以前年度损益调整 进项税额 贷其他应付款，借其他应付款 贷库存现金 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整     这样做分录，会导致进项税增加，这样的话，本年账上的进项发生额合计要比本年增值税报表上的进项税额多出来这个去年的税额

maize老师 解答

2019-12-25 17:07

但是这个你账上那最后累计数是一样就可以，你去年那不是少么，

阔达的钻石 追问

2019-12-25 17:13

科目总账都是本年累计的数额，增值税报表上也是本年累计的数额呀，这样就是多的呀

maize老师 解答

2019-12-25 17:16

那没有办法，那你不想多？那就全部做借借以前年度损益调整 贷应其他应付款，不做进项税额