老师本月开的负数发票，税务需退回税款，结转分录应交税费_应交增值税一是做转出还是多交增值税科目

灿灿 追问

2019-12-24 09:42

谢谢老师，您好，如果本月进项税额小于销项，其中本月抵扣进项共抵扣3千。其中1千为本月认证2千为以前月份分别做待认证进项税，本月发生销售额为1千5，加计抵扣按10%是300具体分录能否告知，辛苦了老师了。

郭老师 解答

2019-12-24 09:45

借进项贷待认证2000
借应交税费-增值税加计扣除300
贷其他收益300

灿灿 追问

2019-12-24 09:57

老师未月结转进项大销项除了分别做收到和开出发票的二分录，和你告知上面分录增值税不需结转了是吗

郭老师 解答

2019-12-24 10:05

上面的增值税进项你可以年末结转，也可以月末结转，这个自己选择
增值税加计扣除，不需要结转。

灿灿 追问

2019-12-24 10:06

以前会计都是按月结转的

灿灿 追问

2019-12-24 10:13

您好，以前没的过所以还请老师发下结转分录，辛苦您了

郭老师 解答

2019-12-24 10:13

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2019-12-24 10:14

不辛苦的，你有问题问就行，这个是我们的职责所在。

灿灿 追问

2019-12-24 10:15

非常感谢老师

郭老师 解答

2019-12-24 10:17

不用客气的，你要是如果还是不会的话，再问的

灿灿 追问

2019-12-24 10:20

好

郭老师 解答

2019-12-24 10:35

不用客气的。