收到一张销项负数发票，我的科目只有应交税费-应交增值税-进项税，应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这三个科目，请问我这张票的分录怎么做?

我是另一个你 追问

2019-08-05 14:28

这张发票是委托供应商加工的，6月份的时候已经全部结转成本了，现在红冲，委托加工物资科目就是负数了，请问这个怎么办呢？

玲老师 解答

2019-08-05 14:30

那你红字发票是按原来的金额冲的  才对 只能是少不能是多

我是另一个你 追问

2019-08-05 14:34

没理解，我的意思是，6月份时候，不知道这张发票有问题，我就认证并且入账了，6月份也全部结转了委托加工物资，7月份的时候，发现这张发票有问题，后来供应商开了销项负数发票过来，如果我按您说的红冲，那委托加工物资科目就是负数了，我的红字发票也肯定是是按原来的发票的金额冲的

玲老师 解答

2019-08-05 14:44

开错了红中  后面他应再给你再开正确的发票来的 
你原来 借委托加工物资1 00贷应付账款1 00
红字 借委托加工物资-1 00贷应付账款-1 00

我是另一个你 追问

2019-08-05 15:26

老师，你的意思我懂了，那是我之前没说清楚，是我们又审核了一遍，确定这张发票的的金额不应该是我们付，所以没有再重新开一张正确的发票给我们，因此会导致委托加工物资科目为负数，我的意思是这个负数怎么处理

玲老师 解答

2019-08-05 15:28

负数 说明你们前面结转的多了 把多结转的红冲了  你把委托加工物资结转到哪里去了  你现在红冲就冲那个科目