之前因开出的负数发票大于正数发票，所以应交税费-应交增值税为负数，因是小微企业，可抵免增值税，现在要做个分录：借：应交税费-增值税 贷：营业外收入，这个分录的数据我是按本季的增值税额填，还是本季的增值税额减去之前负债表里的应交税费（增值税）的差额填？

邹老师 解答

2017-04-10 11:42

你好，本季度的增值税应纳税额

邹老师 解答

2017-04-10 11:57

你好，没有问题的