老师，上月开的4万的发票已经入账，并且计提附加税，这个月发票退回来，结不了钱。开了负数发票，那我做一比同方向的负数账冲上月凭证，还用做其他负数吗？

xqq009 追问

2019-12-19 13:47

上月计提的附加税还用红冲吗？

xqq009 追问

2019-12-19 13:48

我们是小规模纳税人

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:48

您好，不需要，这个月的增值税基数也低了

xqq009 追问

2019-12-19 13:49

那上个月计提附加税不多计提了吗？

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:51

您好，那您这个月也少交了呀。

您站在上个月，就是应该发生那个多税的，

xqq009 追问

2019-12-19 13:51

附加税是按照增值税计提的啊

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:52

您好，按照实际缴纳的计提的

xqq009 追问

2019-12-19 13:55

那我们是小规模纳税人，上月没缴税

xqq009 追问

2019-12-19 13:56

那我上个月是不是可以不用计提附加税

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:56

您好，您本身就免税了是吗

xqq009 追问

2019-12-19 13:56

一个月就已经超过了30万啊

宸宸老师 解答

2019-12-19 14:00

您好，那我就不明白您的意思了。您上个月交税就交了，您这个月发生红字，这个税钱是不能退的。

您这个月报的时候，销项税额报的是减去这个负数的发票的呀，已经让您这个月少交税了

xqq009 追问

2019-12-19 14:01

我也不太明白您的意思

xqq009 追问

2019-12-19 14:02

我们上个月没有缴税啊，只是计提挂账了

xqq009 追问

2019-12-19 14:02

小规模不是一个季度一次吗？

宸宸老师 解答

2019-12-19 14:03

您好，您这个开错的发票是几月份开具的，红冲是几月份开具的

xqq009 追问

2019-12-19 14:03

上个月开的，这个月红冲

宸宸老师 解答

2019-12-19 14:04

您是季度申报的。
那您四季度还没报税呢，您附加税计提了ma

xqq009 追问

2019-12-19 14:06

是啊，所以我太不清楚，计提附加税

宸宸老师 解答

2019-12-19 14:07

您好，那您这个月做这个红字发票的增值税分录，然后这个月计提附加税的时候，以这个月正数发票的销项税额-这个红字发票的销项税额计提附加税就可以了