19年12月的预付款，应该要20年2月份才能拿到发票，19年做账是借：其他应收款-预付，贷：银行存款，待20年拿到发票后要怎么处理

徐德艳 追问

2019-12-18 20:01

是19年的实际业务，只是合同约定要付完最后一笔款才开票，所以20年拿到票是怎么入账，需要入以前年度损益调整这个科目吗，还是入在20年的费用中，但是它本来是属于19年的实际业务

bamboo老师 解答

2019-12-18 20:02

19年的时候先暂估成本费用入账 20年收到发票后冲销暂估

徐德艳 追问

2019-12-18 20:04

20年冲销暂估，那就是借费用，税金，贷：预付，但是这不是把费用做到20年了吗，

bamboo老师 解答

2019-12-18 20:05

19年暂估
支付的时候
借：预付账款
贷：银行存款
暂估入账
借：管理费用等 不含可抵扣进项税额
贷：预付账款-暂估
20年冲销暂估
借：预付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款

徐德艳 追问

2019-12-18 20:16

暂估这个科目不是只能用于暂估材料价吗

bamboo老师 解答

2019-12-18 20:17

不是的 费用也可以暂估的