20年12月支付了21年的费用，12月收到了专票，12月做的 借预付账款 应交税费—待认证进项税额 贷银行存款，21年1月做的借费用 待预付账款。这样应该不对是吧，如何调整呢

老师，多付了①借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 预付账款 贷：银行存款；对方退回多付款项②借：银行存款 贷：预付账款。这两笔分录这一做到一笔吗借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 银行存款，贷：银行存款

答： 可以的，可以这么做的。

以前付给供应商货款，正常分录是 借：预付账款 贷：银行存款， 但是代理会计给做成，借： 预付账款 、应交税费-进项税额 贷：银行存款了。现在这个进项税额我怎么调整到预付账款里好呢，是做进项税额红字，还是做进项税额转出？

答： 要做进项税额负数，调整到预付账款科目。 借：预付账款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，购入设备一批，借：固定资产 3439.66 低值易耗品83921.25 应交税费-应交增值税-进项税额9952.27 应交税费-应交增值税-进项税额5260.82 预付账款99497 贷：预付账款102574 银行存款99497其中，进项税额5260.82要做进项税额转出，怎么写分录？

答： 麻烦老师写详细分录，实在是不懂