老师，购入设备一批，借：固定资产 3439.66 低值易耗品83921.25 应交税费-应交增值税-进项税额9952.27 应交税费-应交增值税-进项税额5260.82 预付账款99497 贷：预付账款102574 银行存款99497 其中，进项税额5260.82要做进项税额转出，怎么写分录？

卷心菜_11 追问

2018-12-19 16:39

麻烦老师写详细分录，实在是不懂

小宋老师 解答

2018-12-19 16:40

你转出的进项税是属于低值易耗品的吧。借周转材料-低值易耗品贷应交税费-进项税额转出。

卷心菜_11 追问

2018-12-19 16:44

低值易耗品和固定资产都有，因为发票开一起了，超过2000的做低值易耗品

小宋老师 解答

2018-12-19 16:46

你要分清楚的，固定资产的进项税转出的话，借方要计固定资产

卷心菜_11 追问

2018-12-19 16:49

固定资产的税额是550.34

卷心菜_11 追问

2018-12-19 16:49

老师帮写出详细分录，说了也不懂，只有分录出来才看得懂

小宋老师 解答

2018-12-19 16:53

你好，借周转材料-低值易耗品 固定资产贷应交税费-进项税额转出。

卷心菜_11 追问

2018-12-19 17:02

那进项税额没有减少啊

小宋老师 解答

2018-12-19 17:04

你好，转出就减少了啊，月末进项税额转出要结转到转出未交增值税的