工资5000元，其中包含社保费单位和个人共计570.25元，怎么做账

吴晓敏 追问

2019-12-18 16:25

那社保费怎么入账

辜老师 解答

2019-12-18 16:30

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

吴晓敏 追问

2019-12-18 17:08

有点糊涂了

吴晓敏 追问

2019-12-18 17:10

我讲详细点。就是应发工资是5000，包含社保。社保单位部分是368.55，个人部分是201.7，那关于工资和社保要怎么做账

辜老师 解答

2019-12-18 17:20

.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 5000
贷：应付职工薪酬——工资 5000
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 368.55
贷：应付职工薪酬——社保 368.55
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 5000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 201.7
库存现金／银行存款或现金 4798.3
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 368.55
其他应收款——社保(个人部分) 201.7
贷：银行存款或现金570.25

吴晓敏 追问

2019-12-18 17:31

懂了，谢谢

辜老师 解答

2019-12-19 08:47

好的，客气，帮到你就好