老师，我们公司员工工资抵扣全部的社保费，包括公司部分也是她自己出怎么做账，

 追问

2025-12-22 10:46

是的、全额承担。包括公司部分的，还有做工资表的时候是做全额。还是做个人部分就可以了

刘艳红老师 解答

2025-12-22 10:52

这个做全额的，汇算清缴把个人部分调增处理

 追问

2025-12-22 10:53

老师分录是怎么做呢？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 10:55

借：管理费用-工资 
贷：应付职工 
借：其他应收款 
贷：银行存款 
借：应付职工 
贷：其他应收款

 追问

2025-12-22 10:57

老师工资是抵扣的为什么会有银行存款分录的？

 追问

2025-12-22 10:59

借：其他应收款-社保  贷：银行存款、是这样吗？

 追问

2025-12-22 11:00

是借：其他应收款-社保、社保费是全额吗？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 11:05

是的，这个是全额，支付了社保，公司先付了，

 追问

2025-12-22 11:10

老师，借：其他应收款-社保，这个是收回个人部分的分录，你的意思是全额收回在这个分录体现是吗？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 11:13

是的，这个就是收到全部的

 追问

2025-12-22 11:15

公司缴纳社保的分录是：借：管理费-公司承担的部分、借：其他应收款-个人承担的部分，贷：银行存款、

 追问

2025-12-22 11:26

谢谢老师的回答……

刘艳红老师 解答

2025-12-22 11:34

不客气， 很高兴为你服务