老师，能不能具体一点，假如，公司有2个员工，一共的应发数是5000，每人工资2500。实发是4700，一个人的个人社保是自己承担，一个人的社保是公司承担，假设每人扣的社保费是300，然后社保账户的扣费是600，这样我怎么把这个账做平

哎薇梦里的雪 追问

2019-09-09 10:52

这样的话跟社保计提的数额就对不上了，中间差了单位给员工承担的那300块钱，那个钱入到哪个里面比较好

三宝老师 解答

2019-09-09 10:55

你社保扣600，个人承担300，并且实发和应发相差300，不就是个人承担的300吗？单位承担的300不是在管理费用里体现吗？

哎薇梦里的雪 追问

2019-09-09 11:18

嗯嗯，那我缴纳社保的那个单子上，假设的数字。分录是借：应付职工薪酬1000借：其他应收款600，贷：银行存款1600。发工资是借：应付职工薪酬5000，借：管理费用社保费300贷：其他应收款600贷：银行存款4700，这样对吗，老师

三宝老师 解答

2019-09-09 11:21

你的分录是正确的，没有问题

哎薇梦里的雪 追问

2019-09-09 11:22

非常感谢老师

三宝老师 解答

2019-09-09 11:22

不客气，祝你工作愉快