支付工程款业务会计分录如下: 借:在建工程 贷:银行存款 问：改笔业务是否需要结转到主营业务的成本里

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 14:37

正常报表生成时他是直接进入费用还是成本

辜老师 解答

2019-12-17 14:38

这个余额会形成资产负债表在建工程的余额，

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:13

科目余额表里一直有数据是什么时候清理呢

辜老师 解答

2019-12-17 15:15

这个你完工后，转入固定资产，然后分期计提折旧的

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:26

如果本公司承包活动房搭建10万，然后又把这项工程分包给B公司8万，
问1：在支付B公司8万时的会计分录怎么操作
问2：在收到10万元的收入时，8万是否计入该笔收入的成本
还望老师帮忙理清他们的关系

辜老师 解答

2019-12-17 15:28

1、支付付款，借：预付账款  贷：银行存款
2、如果完工了确认收入，就要结转这一笔成本

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:30

收到8万的发票，和开出10万的发票，这两笔业务怎么做呢

辜老师 解答

2019-12-17 15:31

是的，7月开始计提的

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:32

老师您回答错了

辜老师 解答

2019-12-17 15:38

不好意思，点错题目了
你这个工程跨期多久

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:39

2个月

辜老师 解答

2019-12-17 15:41

你这个工期不长，可以开出发票确认收入，收到工程发票，结转成本

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 15:46

工程期间在10月和11月，11月完成
11月收现收入分录：借：现金，贷：主营业务收入和未交增值税
11月收到8万的票并现金支付，这笔业务怎么做

辜老师 解答

2019-12-17 16:09

借：主营业务成本  贷：预付账款

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 16:12

老师，这个都现金支付了，怎么还预付账款，而且这个不用进入厂房建设的在建工程，直接就进入成本结转吗

辜老师 解答

2019-12-17 16:13

那就是贷现金，这个不是你们公司的资产，不通通过在建工程的

打不死的蟑螂 追问

2019-12-17 16:16

好

辜老师 解答

2019-12-17 16:21

好的，客气，帮到你就好