老师好 25年11月份红冲了一张24年10月份的销售发票 开错了 应该用另一家公司开 因为收款就是另一家公司收的款 所以现在账务怎么处理 分录如下： 借：应收账款 A公司-150000 贷：主营业收入 -132743.36 应交税费-增值税-销项税额 -17256.64 借：主营业成本 -125000 借：库存商品- XX 125000 是这样吗 老师

姚 追问

2026-01-05 10:11

等于XX商品现在做入库处理 有了库存了 入库的成本是当时24年10月份结转的成本吗

家权老师 解答

2026-01-05 10:13

你是退货，直接冲当年的成本

姚 追问

2026-01-05 10:18

成本金额怎么确定呢 是根据什么金额确定退货的入库成本呢？

家权老师 解答

2026-01-05 10:21

根据退货当月的加权平均单价结转退货成本

姚 追问

2026-01-05 10:29

老师好 还有老师说是根据当年结转的库存成本确定现在退货的成本的 就是我们不是24年10月份开具发票结转成本的吗 当时也是按照月末一次加权平均法结转的成本 现在这批货退还了 不是应该按照当时24年10月份结转的成本作价现在入库吗 ？老师的意思是按照25年11月份退库当月的加权平均单价*吨位来确定退货的入库成本？

家权老师 解答

2026-01-05 10:32

你实际在在25年退货，就按退货当月的加权平均单价结转退货成本

姚 追问

2026-01-05 10:35

好的 收到 谢谢老师

家权老师 解答

2026-01-05 10:38

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。