#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?

coming 追问

2019-12-16 20:11

借：管理费用–福利费  贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢

赵海龙老师 解答

2019-12-16 20:13

这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了

coming 追问

2019-12-16 20:14

那接下来分录又怎么写呢

赵海龙老师 解答

2019-12-16 20:15

第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税

coming 追问

2019-12-16 20:22

这样的话转出未交增值税有余额啊

赵海龙老师 解答

2019-12-16 20:30

就不需要做转出未交增值税这一步。多余了