你好，请问一下，就是我公司的前一位会计从去年到今年3月工资都只做了计提分录，没有做发放，所以现在应付职工薪酬的贷方还有十几万余额，这样的话我要怎么做呢？

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:12

什么意思呢？之前每个月计提的金额跟个税申报的金额也不一样，有申报，但是申报的金额跟账上不符，不过都是在减免金额以内的，不用缴纳个税

郭老师 解答

2019-12-12 13:14

去年计提的抵扣所得税吗。

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:15

之前会计是每月个税有申报，但是申报金额跟账上金额不同，从2018年10月企业开办到2019年3月都是在计提，没有发放，2019年4月开始，没有计提了，开始只做做发放的分录，所以我现在不知道该怎么继续下去

郭老师 解答

2019-12-12 13:15

实际有工资吗，如果没有的话，红冲以后也不需要计提
有工资的话，你计提发放。

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:17

实际现在每个月也有工资，那我是正常做每个月工资的计提发放吗？现在在应付职工薪酬贷方余额里的十几万我要怎么处理

郭老师 解答

2019-12-12 13:18

是的
你们发下去了吗？有发放的证明吗

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:19

之前的工资表有的，发放了

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:20

就是账上没做发放，所以导致一直挂在贷方

郭老师 解答

2019-12-12 13:21

你好，补发放就可以的，

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:23

你好，那就是我接下来除了做每个月的正常薪资计提发放，还多做一笔往期的薪资发放是吗？那我是分月份做呢？还是一下子直接做补发放呢？

郭老师 解答

2019-12-12 13:25

直接一次补
以后正常做。

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:29

那现在账上的现金余额小于那个十几万工资，如果我一次性补的话，那是不是还要做一笔借款这样比较好呢？

郭老师 解答

2019-12-12 13:30

当时是借款发的工资吗，是的话可以

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:32

不知道当时怎么样的了，心好累这账，个税申报的金额跟实际工资也不一样

郭老师 解答

2019-12-12 13:33

可以问下之前做账的人

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-12 13:36

不用客气的，

激昂的白昼 追问

2019-12-12 13:38

老师，麻烦再问一下，如果没有当时的工资表了，有发放，但是找不到原凭证了，现在要怎么处理

郭老师 解答

2019-12-12 13:38

只能正常做，