请问下生产型企业本月接受委托为客户加工，开出加工费发票，对方的材料进来公司没有记录，我现在该怎么确认加工成本？

咘咘 追问

2019-12-11 14:29

对，材料对方出，但这笔材料公司没有入库单记录，我该怎么处理

郭老师 解答

2019-12-11 14:36

你不需要做账，你登记备查账就行。

咘咘 追问

2019-12-11 14:49

那我成本就只做人工跟制造费用成本这两块？

咘咘 追问

2019-12-11 14:50

备查账企业也没有登记

郭老师 解答

2019-12-11 14:53

你好是的，你的成本就是车间发生的加工服务的成本。

咘咘 追问

2019-12-11 14:55

那我凭证不用做来料那笔？委托加工物资

郭老师 解答

2019-12-11 15:00

收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。
对于加工过程中发生的生产成本：
借：生产成本
贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用)
加工完成按合同规定发给委托方时：
确认销售收入
借：应收账款(银行存款)
贷：主营业务收入(加工费收入)
应交税费――应交增值税(销项税额)
――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率)
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：生产成本
在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。
受托方上交消费税时：
借：应交税费――应交消费税
贷：银行存款

咘咘 追问

2019-12-11 15:06

那笔材料企业没有给我数据，问他们说没有记录，那我该怎么做？

郭老师 解答

2019-12-11 15:08

数量你有吗，你收到了你应该自己知道，人家的价格不用告诉你

咘咘 追问

2019-12-11 15:10

我是代理会计，企业内部的事情我不知道，问了公司老板，他说没有记录这些，只说收了对方材料？

郭老师 解答

2019-12-11 15:13

输了数量多少，知道吗，问一下。

咘咘 追问

2019-12-11 15:16

只知道开的加工费发票数量

郭老师 解答

2019-12-11 15:25

知道这个没有用，要不你就别登记数量。

咘咘 追问

2019-12-11 15:28

不登记数量，那我账务怎么处理？

郭老师 解答

2019-12-11 15:33

登记备查账本
不需要你做账，你看见我上面给你发的第一行了吗。

郭老师 解答

2019-12-11 15:34

)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。

咘咘 追问

2019-12-11 15:41

那我只要做一笔借主营业务成本  贷生产成本-人工  生产成本-制造费用

郭老师 解答

2019-12-11 15:42

你好、是的。

咘咘 追问

2019-12-11 15:50

谢谢老师。还有个问题生产企业工资占收入多少比例合理

郭老师 解答

2019-12-11 15:54

这个没有固定的比例，按你实际就可以