老师，您好！我们是区级的做报废车辆业务的金属回收公司。 我们的收购流程是这样的：收购公司或个人的报废车辆，支付报废残值费；再将报废车辆销售给市级的A金属回收公司，由市级的A回收公司给客户开出回收证明。 现在有一个客户公司的财务说，因回收证明是由市级的A回收公司开出的，所以他们开票要对市级的A回收公司，不直接开给我司，残值由市级的A回收公司支付；然后该残值费从我司对市级的A回收公司的销售款中扣除。 但我司已经做出暂估价进行了入库，请问我的收入及成本应该如何处理，怎么做分录啊？

欣喜的雪碧 追问

2019-12-10 12:35

暂估的是没有收到发票的，但是我们入了库，也已经结转了成本。现在对方说不直接开发票给我们，而是开给A回收公司，由A给残值他们，那A就从我们的销售款里再扣除这笔残值费用。即营业收入我们少收这笔残值费。

朴老师 解答

2019-12-10 12:40

没有发票的汇算清缴的时候调增

欣喜的雪碧 追问

2019-12-10 12:43

但是现在我们虽然没有直接支付残值款，但是收入少收了残值款的金额。成本是实际发生了，只是没有收到残值的发票，但是开销售发票的时候我们少开了同等金额的。

朴老师 解答

2019-12-10 12:46

你少收了这笔钱如果开票了的话要计入营业外支出

欣喜的雪碧 追问

2019-12-10 14:31

如果我这笔费用没有开票呢？

朴老师 解答

2019-12-10 14:36

没开票的话就直接不做

欣喜的雪碧 追问

2019-12-10 14:39

不做以后，然后汇算清缴的时候已经入了成本的这笔费用就调增就可以了是吗？

朴老师 解答

2019-12-10 14:44

开票了也是要调增的哦

欣喜的雪碧 追问

2019-12-10 14:47

好的，谢谢！

朴老师 解答

2019-12-10 14:54

满意请给五星好评，谢谢